目 录
来凤县第十六届人大常委会第十四次会议议程………………………………………13
来凤县人大常委会关于来凤县2013年部门预算详细方案的决议……………………14
来凤县2013年部门预算详细方案的报告………………………………………………15
关于来凤县2013年部门预算详细方案的调查报告……………………………………23
来凤县第十六届人大常委会第十四次会议出席、缺席人员名单………………………28
来凤县第十六届人大常委会第十四次会议
议 程
（2013年3月12日来凤县十六届人大常委会第14次会议通过）
一、听取和审议县人民政府关于来凤县2013年部门预算详细方案的报告，审查和批准来凤县2013年部门预算详细方案
二、其他
来凤县人大常委会
关于来凤县2013年部门预算详细方案的
决 议
（2013年3月12日来凤县十六届人大常委会第14次会议通过）
2013年3月12日，来凤县第十六届人大常委会第十四次会议听取和审查了县财政局局长向东受县人民政府委托所作的《来凤县2013年部门预算详细方案的报告》。会议同意这个报告，决定批准来凤县2013年部门预算详细方案。授权县财政局自批准之日起三十日内书面批复本级各部门预算，并报县人大常委会预算工作委员会备案。
来凤县2013年部门预算详细方案的
报 告
——2013年3月12日在县十六届人大常委会第14次会议上
县财政局局长 向 东
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府的委托，向县十六届人大常委会第14次会议报告我县2013年部门预算详细方案，请予审议。
根据县第十六届人民代表大会第3次会议通过的预算草案，按照《预算法》和建立公共财政框架的要求，遵循综合预算、零基预算、量入为出、收支平衡和保工资、保运转、保民生的原则，我们编制了《来凤县2013年部门预算详细方案》。
一、一般预算收支
（一）收入情况
1、2013年，全县预计完成财政总收入57278万元，比上年增长11.15%，增加5746万元。其中：烟厂税收转移支付预计完成29104万元，与上年持平；面上收入预计完成28174万元，比上年增长25.62%，增加5746万元。
——按收入级次划分：中央收入预计完成33770万元，比上年增长7.40%，增加2327万元；地方公共财政预算收入预计完成23508万元，比上年增长17.02%，增加3419万元（面上预计完成19034万元，比上年增长21.90%，增加3419万元）。
——按征收部门划分：国税预计完成35050万元，比上年增长7.87%，增加2557万元（面上预计完成9423万元，比上年增长37.24%）；地税预计完成19120万元，比上年增长13.51%，增加2276万元（面上预计完成15643万元，比上年增长17.03%，增加2276万元）；财政预计完成3108万元，比上年增长41.59%，增加913万元。
——按税种项目划分：
⑴地方工商税收预计完成16331万元。其中：增值税25%部分预计完成2997万元，原“6+1”行业营业税改征增值税预计完成203万元，营业税预计完成6263万元，城建税预计完成3108万元，企业所得税40%部分预计完成1480万元，个人所得税40%部分预计完成600万元，土地增值税预计完成1000万元，其他各税预计完成680万元。
⑵教育费附加预计完成1469万元。
⑶烟叶税预计完成1200万元，耕地占用税预计完成300万元，契税预计完成1100万元。
⑷财政其他收入预计完成3108万元。其中：行政事业性收费1100万元，罚没收入1150万元，排污费50万元，水资源费18万元，探矿权采矿权价款160万元，国有资源有偿使用收入630万元。
⑸一般消费税预计完成21660万元。
⑹一般增值税75%部分预计完成8990万元。
⑺企业所得税60%部分预计完成2220万元，个人所得税60%部分预计完成900万元。
2、返还性收入12779万元。其中：中央消增两税返还9830万元，四税定额返还661万元，成品油价格与税费改革返还基数383万元，省集中增量税收返还补助基数1905万元。
3、中央转移支付补助31918万元：
⑴原体制补助-113万元；
⑵工资性转移支付8505万元；
⑶农村税费改革转移支付补助1952万元；
⑷民族地区转移支付补助3463万元；
⑸均衡性转移支付693万元；
⑹县级基本财力保障补助2462万元；
⑺教育转移支付补助4130万元；
⑻公共安全转移支付补助280万元；
⑼一事一议转移支付补助703万元；
⑽其他一般性转移支付补助收入9843万元。其中：农村公益事业“以钱养事”转移支付401万元，取消农业税20%上交转移支付41万元，粮食风险基金配套转移支付149万元，城乡居民医疗保险4064万元，成品油价格与税费改革转移支付402万元，基层公共卫生转移支付127万元，养老保险补助4381万元，其他转移支付278万元。
4、财政专户收入可用财力1345万元。
5、调入资金2212万元。
6、上交省、州结算资金预计为4876万元。其中：上交省3303万元；上交州1573万元。
7、可用财力76886万元。
⑴预算内可用财力75541万元。
上年结余（10030万元）+地方公共财政预算收入（23508万元）+返还性收入（12779万元）+中央转移支付（31918万元）+调入资金（2212万元）-上交省（3303万元）-上交州（1573万元）-滚存结余（30万元）=75541万元
⑵财政专户收入可用财力1345万元。
（二）一般预算支出
全县财政预计支出76886万元，预算内支出75541万元，财政专户资金支出1345万元。
1、人员经费支出30598万元，预算内支出30083万元，财政专户资金支出515万元。
⑴工资支出15380万元，预算内支出15078万元，财政专户资金支出302万元。
⑵国家津贴补贴2372万元，预算内支出2353万元，财政专户资金支出19万元。
⑶住房公积金1891万元，预算内支出1843万元，财政专户资金支出48万元。
⑷地方津贴补贴和事业单位绩效工资7949万元，预算内支出7819万元，财政专户资金支出130万元。
⑸其他支出（含遗补及一次性抚恤）1104万元，全为预算内支出。
⑹社会保险缴费1902万元(包括医疗保险、合同制工人工伤等保险)，预算内支出1886万元(含离休人员、部分伤残人员公费医疗200万元和乡镇综合配套改革后直属事业单位续缴养老保险120万元)，财政专户资金支出16万元。
2、保运转支出共计2773万元，预算内支出2617万元，财政专户资金支出156万元。
⑴办公经费644万元，预算内支出574万元，财政专户资金支出70万元。
⑵会议费69万元，预算内支出65万元，财政专户资金支出4万元。
⑶差旅费（交通费）385万元，预算内支出359万元，财政专户资金支出26万元。
⑷小车燃修费421万元，预算内支出387万元，财政专户资金支出34万元。
⑸办公电话费177万元，预算内支出172万元（含领导干部通讯费123万元），财政专户资金支出5万元。
⑹水电费192万元，预算内支出184万元，财政专户资金支出8万元。
⑺购置费100万元（县直机关小车购置费），全为预算内支出。
⑻修缮费208万元（含县中心医院61万元、乡镇卫生院47万元、县统筹100万元），全为预算内支出。
⑼接待费197万元，预算内支出193万元，财政专户资金支出4万元。
⑽执法部门办案经费380万元，预算内支出375万元，财政专户资金支出5万元。
3、专项支出共计43515万元，其中：预算内支出42841万元，财政专户资金支出674万元，按下列项目支出：
⑴按国家规定必须保证的各项支出共计20209万元，全部为预算内支出。
①科技三项费用510万元：县统筹378万元（项目争取经费20万元，部门责任制兑现经费358万元），科技局科技发展资金50万元，科协科普经费32万元，其他50万元。
②农业支出（项目支出）468万元，其中：本级支农专项资金320万元，农业综合开发配套支出30万元，村定补干部本级配套经费82万元，村民小组长补助36万元。
③教育专项支出1469万元：教育发展资金1313万元，中小学校舍建设106万元，学前教育建设配套经费50万元。
④优抚救济专项支出611万元：民政及残联事业费包干基数104万元（含救灾配套20万元），优抚定救补助80万元，退伍军人安置80万元，低保本级配套347万元。
⑤社会保障补助专项支出581万元：再就业配套301万元，养老保险做实个人账户81万元，城乡居民养老保险配套180万元，老农保基金19万元。
⑥政策性补贴支出149万元，为粮食风险基金支出。
⑦社保配套支出1703万元：农村合作医疗配套支出990万元，国有困难企业退休人员医保配套73万元，城镇居民医保配套350万元，村医补助140万元，实施国家基本药物制度150万元。
⑧乡镇税改刚性支出344万元：优抚经费（军人优待金）45万元，计生经费31万元，乡村道路维护经费45万元，村级固定性转移支付223万元。
⑨乡镇综合配套改革“以钱养事”支出1391万元。
⑩教育、政法、城乡居民养老保险等专项转移支付12983万元，主要包括免除农村义务教育学杂费和提高农村中小学公用经费保障水平转移支付2132万元、农村义务教育转移支付346万元，国家助学金补助138万元、政法转移支付160万元、政法保障补助120万元、城乡居民医疗保险补助4064万元、成品油价格与税费改革转移支付402万元、村级公益事业一事一议补助703万元、村主职干部转移支付48万元、城乡居民养老保险补助4381万元等等。
⑵根据实际需要列支的共计23306万元，预算内支出22632万元，财政专户资金支出674万元。
①企业挖革改1180万元（县统筹282万元，为部门责任制兑现经费），全为预算内项目支出。
②城市维护费1200万元，全为预算内项目支出。
③部门项目支出10526万元，预算内支出9852万元，财政专户资金支出674万元。其中：
地税征收经费包干540万元（包括社保基金征收经费、稽查经费等专项经费，其中100万元以奖代补）；
国税征收经费包干180万元（其中50万元以奖代补）；
农村财政管理工作经费30万元；
计生专项业务费332万元；
人才基金200万元；
民族文化旅游发展基金100万元；
基层组织建设专项经费33万元；
六大任务专项经费500万元；
项目前期工作经费500万元；
乡镇运转支出2831万元；
公检法等执法部门行政性收费专项列支500万元；
其他部门专项业务费支出4780万元，预算内支出4106万元（其中：调入资金安排1306万元，部门专项业务费2800万元），财政专户资金支出674万元。
④其他支出10200万元，其中：产业发展基金10000万元，偿债准备金200万元。
⑤总预备费200万元。
（三）一般预算收支平衡情况
⑴总收入预计为81792万元
①地方公共财政预算收入23508万元；
②返还性收入12779万元；
③中央转移支付补助31918万元；
④财政专户收入可用财力1345万元；
⑤上年结余10030万元；
⑥调入资金2212万元。
⑵总支出预计为81762万元
①上交省、州结算资金预计为4876万元，其中：上交省3303万元，上交州1573万元；
②财政安排支出76886万元，其中：预算内支出75541万元，财政专户资金支出1345万元。
⑶收支相抵，当年收支平衡，年终滚存结余30万元。
二、政府性基金预算收支
1、政府性基金收入预计完成27614万元，其中：地方教育附加收入167万元，育林基金收入76万元，森林植被恢复费收入78万元，残疾人就业保障金收入114万元，国有土地使用权出让金收入27000万元，城市基础设施配套费收入179万元。
2、政府性基金支出预计为27614万元，其中：教育支出167万元，农林水事务支出154元，社会保障和就业支出114万元，城乡社区事务支出27179万元。
3、收支相抵，当年收支平衡。
三、实现2013年财政预算目标的主要措施
2013年，是深入学习贯彻党的十八大精神的开局之年，是恩施州建州30周年的喜庆之年，也是强力推进武陵山龙山来凤经济协作示范区、武陵山经济强县建设的关键之年。扎实抓好今年各项财税工作，全面完成财政预算收支，对我县实现科学发展、跨越发展具有特别重大的意义。我们将紧紧围绕“武陵山区增长极、土家文化集成区、湖北形象窗口县”三大定位，不断深化财政改革，加强税收征管，科学安排财政收支预算，努力做好以下几项工作：
一是加强财源建设，促进财政收入稳定增长。大力培植重点财源，不断增强财政增收后劲，充分挖掘增收潜力，努力做到应收尽收；深入开展税源分析，不断强化综合治税，完善协税护税机制，规范税收征管秩序；继续完善非税收入征管，确保非税收入及时足额缴入财政专户。
二是进一步优化财政支出结构。继续从严从紧编制预算，严格预算执行，增强预算约束力；大力压缩一般性支出，集中财力保工资、保运转、保民生、促发展；牢固树立过紧日子的思想，坚持勤俭办事业，努力降低行政运行成本。
三是深入推进各项财政改革，不断提高财政管理水平。继续推进和完善部门预算、国库集中支付、政府采购、收支两条线、政府收支分类、乡财县管、财政支出绩效评价等各项财政改革；努力构建公共财政框架，促进财政管理规范化、制度化建设，提升财政科学化精细化管理水平。
四是加强财政监督，提高财政资金绩效。进一步严肃财经纪律，加大专项资金的监督检查力度，坚决查处各种违反财经纪律、法规的行为；强化财政监督和跟踪问效机制，逐步完善监督考核体系，发挥财政监督作用；充分利用武陵山经济协作示范区、武陵山少数民族经济社会发展实验区、西部地区、民族地区等优惠政策，多渠道积极向上争取各种项目资金，整合财政专项资金，发挥资金聚集效应，引导各项资金形成合力，支持我县经济社会发展。
五是继续以“正风肃纪、惩恶扬善、强基固本”三项活动为契机，转变干部工作作风，完善各项规章制度并狠抓落实；加强党风廉政建设和政风行风建设，强化廉洁自律意识；完善制度建设，创新工作方法，提高工作效率，强化服务意识，努力塑造财政队伍良好形象。
主任、各位副主任、各位委员,县十四届党代会、县十六届人大三次会议确定的科学发展思路和上级支持武陵山龙山来凤经济协作示范区的各项优惠政策，都为完成今年的预算任务创造了有利条件。但是，财政收支矛盾异常突出的情况依然存在，完成财政预算任务仍很艰巨。我们将在县委的正确领导下，在县人大的监督指导下，紧紧依靠全县人民，开拓进取，扎实工作，确保圆满完成今年的财政预算任务。
关于来凤县2013年部门预算详细方案的
调查报告
——2013年3月12日在县十六届人大常委会第14次会议上
来凤县人大常委会预算工作调查组
县人大常委会：
按照县人大常委会2013年工作要点和第27次主任会议的安排，依据《预算法》和《监督法》的规定，2013年2月26日至3月3日在县人大常委会副主任徐庭海、田延初的带领下，预算工作调查组对本次会议拟审议的来凤县2013年部门预算详细方案的编制情况及部分单位的部门预算进行了调查。现将调查的主要情况报告如下：
一、2013年部门预算编制的基本情况
（一）收入预算情况
1、全县预计完成财政总收入57278万元（面上28174万元，增长25.62%；烟厂税收转移支付29104万元，与上年持平），比上年增长11.15%，增加5746万元。其中：中央收入预计完成33770万元，比上年增长7.40%，增加2327万元；地方公共财政预算收入预计完成23508万元，比上年增长17.02%，增加3419万元（面上预计完成19034万元，增长21.90%，增加3419万元）。
2、返还性收入12779万元。其中：中央消增两税返还9830万元，四税定额返还661万元，成品油价格与税费改革返还基数383万元，省集中增量税收返还补助基数1905万元。
3、中央转移支付补助预计为31918万元：
（1）原体制补助－113万元；
（2）工资性转移支付8505万元；
（3）农村税费改革转移支付补助1952万元；
（4）民族地区转移支付补助3463万元；
（5）均衡性转移支付693万元；
（6）县级基本财力保障补助2462万元；
（7）教育转移支付补助4130万元；
（8）公共安全转移支付补助280万元；
（9）一事一议转移支付补助703万元；
（10）其他一般性转移支付补助收入9843万元。其中：农村公益事业“以钱养事”转移支付401万元，取消农业税20%上交转移支付41万元，粮食风险基金配套转移支付149万元，城乡居民医疗保险4064万元，成品油价格与税费改革转移支付402万元，基层公共卫生转移支付127万元，养老保险补助4381万元，其他转移支付278万元。
4、财政专户收入可用财力1345万元。
5、调入资金2212万元。
6、上交省、州结算资金预计为4876万元。其中：上交省3303万元；上交州1573万元。
7、可用财力预计为76886万元，其中：预算内75541万元，财政专户收入可用财力1345万元。
（二）支出预算情况
全县财政预计支出76886万元，预算内支出75541万元，财政专户支出1345万元。其支出构成情况是：
1、人员经费支出30598万元，其中：预算内30083万元，财政专户资金支出515万元。
2、保运转支出2773万元，其中：预算内2617万元，财政专户资金支出156万元。
3、专项支出共计43515万元，其中：预算内42841万元，财政专户资金支出674万元。
（三）收支平衡情况
1、全县总收入预计为81792万元。其中：地方公共财政预算收入23508万元；返还性收入12779万元；中央转移支付补助31918万元；财政专户收入可用财力1345万元；上年结余10030万元；调入资金2212万元。
2、总支出预计为81762万元。上交省3303万元；上交州1573万元；财政安排支出76886万元，其中：预算内支出75541万元，财政专户资金支出1345万元。
3、收支相抵，当年收支平衡，年终滚存结余30万元。
二、基金预算情况
2013年，全县政府性基金收入预计完成27614万元，基金支出预计安排27614万元，收支相抵，当年收支平衡。
三、2013年部门预算编制的特点
县人民政府提出的2013年部门预算草案，严格按照依法理财和建立公共财政框架的要求，遵循综合预算、零基预算、量入为出、收支平衡的原则，体现了保工资、保运转、保民生的要求，有以下特点：
（一）财政收入快速增长，预计再创新高。
全县财政总收入预计完成57278万元，比上年增长11.15%，增加5746万元；地方公共财政预算收入预计完成23508万元，比上年增长17.02%，增加3419万元。收入将再创新高。
（二）继续提高人员经费的保障力度。
提高公积金、医疗保险计提比例以及一次性抚恤标准。公积金计提比例由8%提高到12%，增加财政支出546万元;医疗保险按州政规发〔2012〕6号文件规定执行，在职人员医疗保险单位负担部分以工资总额为基数，计提比例由6%提高到9%，退休人员医疗保险缴费全部由财政负担，增加财政支出132万元；落实州民政发〔2012〕69号文件精神，一次性抚恤标准提高，增加财政支出720万元。上述三项共计增支1398万元。
（三）逐步提高公用经费的保障水平。
提高公用经费定额标准，逐步加大公用经费保障水平。一般公用经费在上年基础上翻一番，县级领导车辆燃修费增加1万，公用经费提标增加财政支出855万元。
（四）法定支出平稳增长，民生支出保障有力。
足额保障教师绩效工资及其他教育经费，教育附加按预计数全额列支，教育支出增幅为22.57%，教育支出占地方公共财政预算支出的比重为17.10%，高于政策规定标准；科学技术支出占财政总支出的比重为1.08%，高于政策规定标准；落实各项社会保障配套支出，增加支出258万元。同时，安排项目前期经费500万元；工业发展资金执行来文〔2012〕57号文件精神，按地方公财政预算收入的5%安排资金1180万元，比上年增加支出580万元；安排人才基金200万元，比上年增加支出100万元；增加偿债支出250万元。落实了政策，保障了民生。
四、存在的问题
1、财政基础仍然薄弱。今年的财政收入任务虽然已经确定，但征收压力较大。支柱企业不强，重点税源不足，经济总量偏小，是制约我县财政收入增长的突出问题。
2、支出压力逐年加大。一是落实其他事业单位绩效工资政策、公积金和医疗保险以及公用经费提标等刚性支出加大；二是社会保障、医疗卫生等按相关政策需要地方配套的项目较多，支出压力大。
3、公用经费虽有所增加但仍显不足。今年部门预算编制的公用经费较上年有所增长，但与实际支出需要仍然相差较大，预算可操作性没有得到充分显现，比如印刷费、水电费等。
4、接待费、会议费管理办法需修订完善。我县现行执行的接待费、会议费管理办法是2009年制订的，随着各种因素的变化，已不适应当前管理的需要。
五、对2013年部门预算的几点建议
通过调查我们认为，2013年我县财政收入有新突破，财政支出以“民生”和“发展”两大主题为重点，社会保障能力得到提高，财政改革继续深化。方案与《预算法》的基本精神和县十六届人大三次会议通过的2013年财政预算是相符的。建议本次会议批准县人民政府提出的2013年部门预算详细方案，同意县财政局局长向东受县人民政府委托所作的《关于来凤县2013年部门预算详细方案的报告》。并提出如下建议：
1、积极培植财源，增强生财能力。大力培植重点财源，不断增强财政增收后劲。要牢固树立“企业第一”的思想理念，大力发展工业企业，尽快走出经济总量偏小困境。
2、加强税收征管，增强聚财能力。通过综合治税，加大税收稽查力度，充分挖掘增收潜力。加强对煤矿、非煤矿山、建材等重点税源监管，加大小税种和零散税源的征管力度，做到应收尽收。
3、严格控制支出，确保收支平衡。严格预算执行，增强预算约束，大力压缩一般性支出，集中财力保工资、保运转、保民生、促发展，牢固树立过紧日子的思想，努力降低行政运行成本，确保全年财政收支平衡。
４、深化财政改革，完善预算管理。继续推进和完善部门预算、国库集中收付、政府采购、收支两条线、政府收支分类、乡财县管、财政支出绩效评价等各项财政改革；努力构建公共财政框架，促进财政管理的规范化、制度化建设，进一步提高财政工作的透明度、科学性和可操作性。
来凤县第十六届人大常委会第十四次会议
出席、缺席人员名单
出 席：莫北平 徐庭海 彭远仪 向清堂 高碧玉 田延初
邓家斌 明文林 吴春菊 邱 安 李 明 周光玉
胡任平 廖兴锋 田永宽 向艳萍 向培世 杨先国
姚 冰 罗文平 章 健
缺 席：向光敏 宋 宇
